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2024年实施新公司法与2018年公司法相比，从少数股东保护的强化、资本制度的变化、治理制度的变化等各方面，具有较大的变化。其中对于董监高的忠实勤勉义务，相较于2018年公司法也有着进一步的突破。2018年公司法第147条仅仅规定了董监高需要承担忠实义务和勤勉义务，但并未规定其具体内涵。2024年新公司法第180条用两款条文分别对董监高忠实义务和勤勉义务的具体内涵作出规定，体现出立法对于董监高的忠实勤勉义务的更高要求。

自2018年以来，我国金融行业监管趋严，监管长牙带刺，要求金融机构回归本源、服务实体、审慎经营、防范风险等。这对于金融机构的董监高也提出了更高的要求。

“深化国资国企改革，完善管理监督体制机制，增强各有关管理部门战略协同，推进国有经济布局优化和结构调整，推动国有资本和国有企业做强做优做大，增强核心功能，提升核心竞争力。”党的二十届三中全会把深化国资国企改革纳入全面深化改革战略全局。近些年央国企也面临更多的巡查、审计，对于国有企业的董监高也是挑战。

基于上述不同维度的更高要求，金融机构的董监高重视合规义务，不仅关乎企业自身的稳健发展，更直接影响金融机构的董监高的自身职业发展。

为更好的尽职履责，金融机构董监高可以从如下几个方面搭建良好的合规体系，从而防范自身职业风险：

（一）通过内部制度安排完善董监高职责：构建清晰的权责利机制

基于任职的金融机构的属性不同，根据相关法律法规，构建清晰的全责机制，梳理自身所需履行的职责及注意要点，在内部流程、决策程序中嵌入相关节点，从而完善自身合规义务。

如《中国人民银行金融消费者权益保护实施办法》第六十三条规定：“对银行、支付机构侵害金融消费者权益重大案件负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，有关法律、行政法规有处罚规定的，依照其规定给予处罚；有关法律、行政法规未作处罚规定的，中国人民银行或其分支机构应当根据情形单处或者并处警告、处以五千元以上三万元以下罚款。”金融机构董事、高级管理人员可以根据金融消费者权益保护相关法律法规制定内部相关制度，包括金融消费者权益保护工作考核评价制度、金融消费者风险等级评估制度、消费者金融信息保护制度、金融产品和服务信息披露、查询制度、金融营销宣传管理制度、金融知识普及和金融消费者教育制度、金融消费者投诉处理制度、金融消费者权益保护工作内部监督和责任追究制度、金融消费者权益保护重大事件应急制度等，并对日常业务操作、员工履职进行定期监督、巡查，判断是否存在违反内部制度情况。

（二）董监高应当提高自身专业化：应对复杂监管与业务挑战

董监高在任职过程中，应当加强自身任职机构所面临的监管要求。基于法律法规、规范性文件及窗口指导意见，金融机构董监高的合规义务愈加严格，且基于不同法律法规、规范性文件，涉及不同监管部门的监管，如基于公司法项下的市场监督管理部门的监管；国有企业监管法规项下国资委的监管；金融行业监管文件项下金融监管部门的监管。董监高的合法合规义务呈现多维度、专业性高、细节多的特点。这就要求董监高对各维度的法律规定、监管要求有一定的掌握，从而指导自身的履职以及机构内部的组织搭建、流程搭建。

如公司法第八章公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务，规定了董监高的忠实勤勉义务；如《金融机构合规管理办法》明确了董事会、高级管理人员应当履行的合规工作。

（三）董监高履职需提高主动性：从被动合规到主动管理

在金融机构中，董监高以管理职责为主，但具体事项需由各个岗位的工作人员予以落实。在监管趋严的态势下，作为领导者对于最终产生的风险被追责的概率较高。因此，董监高的履职应当更为主动。

如《中华人民共和国反洗钱法（2024修订）》第五六条第三款规定：“前两款规定的金融机构董事、监事、高级管理人员或者其他直接责任人员能够证明自己已经勤勉尽责采取反洗钱措施的，可以不予处罚。”董监高应当对于反洗钱事项制定明确的内部工作清单，从客户尽职调查、日常监测客户交易情况、档案管理、报告制度、内部巡查审计等多个角度，做好反洗钱管理义务，从而证明自身的勤勉履职。

（四）董监高需重视内部合规文化建设：塑造“人人合规”的根基

正如上文所述，金融机构在违反相关法律义务时，其董事、高级管理人员作为领导者存在被予以处罚的风险，但具体事项是由公司员工予以实际落实。因此董监高需要重视内部合规文化建设，从而避免发生违规事件。

如《消费金融公司管理办法》第三十三条规定：“消费金融公司应当建立完善合规管理体系，明确专门负责合规管理的部门、岗位以及相应的权限，制定合规管理政策，优化合规管理流程，加强合规文化建设和合规培训。”